三明市国税局运用信息技术构筑企业所得税风险“防控网”
10.11.2016 22:10
本文来源: 国家税务局
一、系统工作特点
企业所得税管理系统在原企业所得税电子台帐系统的基础上，综合所得税风险预警系统、税收监控系统的优点，重新升级改造，形成以下五个特点： 一是数据查询简单化。 表报查询模块可以从数据库中自动抽取所得税管征数据，按需形成企业基本情况表、重点税源、固定资产加速折旧、小微企业等各类报表，同时可以查询企业利润表、资产负债表等。解决了人工操作费时费力、效率低下等问题。 二是管理预警自动化。 风险分析模块自动采集财务、增值税、所得税等各类数据，通过3种方式对指标数据进行“深加工”。横向按行业分析企业的成本、费用率等指标是否偏离及偏离程度；纵向按年度分析同一企业收入、成本和费用的变动率等指标的配比值是否正常；交叉分析财务报表、企业申报表中的重点指标差异。一旦超过人工设定的数值，系统将自动预警，让各类风险“无处藏身”。 三是以表管税动态化。 将企业所得税日常管理事项进行量化，通过设置相关指标，把影响所得税税基、税额的重要事项，按收入、扣除、税收优惠、资产、特殊交易事项等5个类别纳入后续的管理、分析和监控，实现动态管理。如对企业不征税收入实施五年的跟踪监控，对企业应备案而未备案、应扣未扣、亏损弥补、广告费递延项目等进行预警。 四是风险目标精准化。 系统精确推送数据定量与风险定性提醒，做到涉税风险提前预知、提前防范、提前纠正。定期对纳税人进行风险扫描，实施风险识别、风险分析、风险应对、风险评价，能够比较快速准确地发现问题并确定风险应对目标，借助信息、技术、约谈等方式，有的放矢地进行评估，不再盲目地下户查账，成为基层局开展税源管理和实施纳税评估的“定位仪”。 五是综合评价清晰化。 风险评价模块包括风险应对和疑点类别查询两大类。风险应对模块可以监控基层各单位的疑点数据，对疑点进行核实确认并将结果反馈到后续管理模块，即可解除预警。通过信息评价可体现各基层单位的所得税管征水平，从而实现对税源的有力监控和对基层单位的有效监管。
二、取得主要成效
一是提高工作质效。 系统即时生成复杂的所得税报表，与人工统计相比可节省2天时间。同时，可随时查询辖区内的风险点，与人工审核41张年度申报表相比，再加上查找数据、分析比对、下户查看等环节，人均节约近一周时间，减少了税收成本，提高了工效。 二是激活数据应用。 系统可调取55张涉税表格，比对192个预警指标，自动生成10张统计表，实现省、市、县三级数据信息共享。各税种平台数据建立了相应的逻辑关系，为直观的数据比对和深度的多维分析提供便利。已查找企业所得税与增值税收入不一致的风险信息1832条，税收优惠风险信息72条，满五年的不征税收入风险信息68条。 三是提升税法遵从。 系统在强化自我管理的同时，能够在申报环节对企业存在的问题进行风险提示，引导纳税人自行修正。据统计，已自行补充申报1162户次，缴纳企业所得税1231万元，有利于公平税负，提升税法遵从。
三、下一步计划
一是对接“金税”三期数据。 系统是基于CTAIS2.0开发的，待省局金税三期工程仿备数据库建立后，将持续优化升级，实现与“金三”的无缝对接，以适应未来企业所得税管征的需要。 二是继续拓展系统功能。 增加房地产管理模块，建立房地产行业风险管理模型，系统自动测算出具体楼盘的模拟税负和潜在税款，查找企业税收风险点。 三是实现部门信息共享。 尝试与财政、住建、供电等部门进行横向联网，建立部门间有关税收信息交换平台，实现信息共享，为分步实施“数据大集中”做准备。
文章来源：三明国税
本文来源: 国家税务局
10.11.2016 22:10
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